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もしもの時の保険金、税金はどうなる？知っておきたい受け取り時の注意点

もしもの時にご家族やご自身が保険金や給付金を受け取る際、「このお金に税金はかかるのだろうか？」と疑問に思われたことはありませんか。保険金や給付金は、加入者の万一の事態や病気・怪我に対して支払われる大切な資金ですが、その受け取り方や保険の種類によっては税金がかかる場合があります。

保険に関する税金の話は少し複雑に感じられるかもしれませんが、基本的な考え方を知っておくことで、いざという時に慌てずに済みますし、将来的な保険選びや契約内容の確認にも役立ちます。

この記事では、保険金・給付金にかかる税金の種類や、受け取りに関する注意点について、専門用語を避け、分かりやすく解説します。

保険金・給付金にかかる税金の種類とは？

保険金や給付金にかかる税金は、主に「生命保険金」と「医療保険やがん保険の給付金」で扱いが異なります。

生命保険金にかかる税金

生命保険金とは、被保険者（保険の対象となっている方）が亡くなられた場合に、受取人（保険金を受け取るように指定された方）が受け取る死亡保険金などを指します。この生命保険金にかかる税金は、契約者、被保険者、そして受取人が誰であるかによって、税金の種類が変わる点が最も重要なポイントです。

考えられる主なパターンと税金の種類は以下の通りです。

• 相続税がかかるケース:

  • 「契約者」と「被保険者」が同じで、その方が亡くなり、「受取人」が配偶者や子供など法定相続人である場合。
  • 例：夫が契約者・被保険者となり、妻が受取人として死亡保険金を受け取るケースなど。
  • この場合、死亡保険金は「みなし相続財産」として相続税の対象となりますが、一定の非課税枠が設けられています。

• 所得税がかかるケース（一時所得または雑所得）:

  • 「契約者」と「受取人」が同じで、「被保険者」が異なる方が亡くなった場合。
    • 例：夫が契約者、妻が被保険者で、夫が死亡保険金を受け取るケースなど。（ただし、被保険者が夫自身であれば相続税）
  • 満期保険金や解約返戻金など、生存中に受け取る保険金で、「契約者」と「受取人」が同じ場合。
    • 一時金で受け取る場合は「一時所得」として、年金形式で複数年にわたって受け取る場合は「雑所得」として、所得税の対象となる場合があります。

• 贈与税がかかるケース:

  • 「契約者」「被保険者」「受取人」がすべて異なる場合。
  • 例：夫が契約者、妻が被保険者で、子供が受取人として死亡保険金を受け取るケースなど。
  • この場合、保険金は契約者から受取人への「贈与」とみなされ、贈与税の対象となります。贈与税は税率が高くなる傾向があるため、特に注意が必要です。

このように、誰が保険を契約し（契約者）、誰に保険がかかっていて（被保険者）、誰が保険金を受け取るか（受取人）の組み合わせによって、かかる税金の種類が大きく変わります。

医療保険やがん保険の給付金にかかる税金

入院給付金、手術給付金、通院給付金、がん診断給付金、リビング・ニーズ特約保険金など、身体の傷害に起因して支払われる保険金や給付金については、原則として非課税と定められています。

これは、これらの給付金が治療費の補填や療養のための費用に充てられる性質を持つためです。したがって、医療保険やがん保険で受け取った給付金については、基本的に税金の心配はありません。

保険金・給付金を受け取る際の注意点

保険金や給付金を受け取る際には、税金以外にもいくつか注意しておきたい点があります。

• 必要書類の確認と準備: 保険金・給付金の請求には、所定の請求書や証明書（死亡診断書、入院証明書、戸籍謄本など）が必要です。請求手続きをスムーズに進めるためにも、あらかじめ必要書類を確認し、準備しておくと良いでしょう。
• 請求期限の確認: 保険金・給付金の請求には時効があります。一般的には保険法で3年と定められていることが多いですが、個別の保険会社の規約によって異なる場合もあります。請求事由が発生したら、できるだけ速やかに保険会社に連絡し、請求手続きを進めることが重要です。
• 契約内容との照合: 受け取った保険金や給付金の金額が、加入している保険契約の内容（保険証券など）と合っているかを確認しましょう。不明な点があれば、保険会社に問い合わせて確認することが大切です。

税金に関する「これだけは知っておきたい」ポイント

• 生命保険金にかかる税金の種類は、「契約者」「被保険者」「受取人」の関係で決まる。
• 医療保険やがん保険の給付金は、原則非課税。
• 相続税には生命保険金の非課税枠がある（500万円 × 法定相続人の数）。この非課税枠を活用することで、税負担を軽減できる場合があります。
• 贈与税は税負担が大きくなる傾向があるため、生命保険の契約にあたっては、将来の受取人を誰にするか慎重に検討することが推奨されます。
• 生命保険金など、税金がかかる保険金を受け取った場合は、必要に応じて確定申告が必要になることがあります。申告が必要かどうかは、受け取った金額やその他の所得によって異なります。

税金に関する疑問や具体的な計算、申告手続きについては、ご自身の状況に合わせて税務署や税理士などの専門家に相談することをおすすめします。

まとめ

もしもの時に大切な家族を守るための保険ですが、保険金や給付金を受け取る際には税金がかかる場合とかからない場合があります。特に生命保険金については、契約の仕方によって税金の種類が大きく変わるため、契約時や見直し時に「契約者」「被保険者」「受取人」の関係を意識しておくことが大切です。

医療保険やがん保険の給付金は非課税ですが、生命保険金には相続税、所得税、贈与税がかかる可能性があります。それぞれの税金には計算方法や控除などがありますが、複雑な場合は専門家への相談も視野に入れると安心です。

ご自身の状況に合った保険を選び、いざという時にもスムーズに対応できるよう、この記事が少しでもお役に立てれば幸いです。パーソナル保険ナビでは、あなたがご自身に最適な保険を見つけるための情報を提供しています。